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讓造假者傾家蕩產的美國股市

http://www.CRNTT.com   2014-06-05 11:00:48

三，刑事訴訟外，還有集體訴訟：安然投資者通過集體訴訟獲得高達71.4億美元的和解賠償金  　　美國證券市場的發達得益於其嚴厲的監管，美國聯邦政府的證券市場執法部門主要是美國聯邦司法部（DOJ）和美國證券交易委員會（SEC）。DOJ負責對證券欺詐案件進行調查和提起刑事訴訟，而SEC則負責行政執法起訴，對涉案上市公司提起訴訟或者開出巨額罰單。除此之外，美國資本市場還有一股獨特且重要的監督力量，即證券集體訴訟。 　　安然公司的破產倒閉案件不僅給廣大投資者造成慘重的財務損失，還殃及了安然公司大量的無辜員工，其員工約10億美元退休金損失殆盡。2002年初，損失慘重的股東向美國聯邦法院德克薩司法庭提起集體訴訟，指拄安然公司的高級管理人員、董事會成員以及為安然公司提供審計、法律和會融服務的會計師事務所、律師事務所和商業銀行從事財務舞弊和證券欺詐。據全球最大的咨詢公司Tillinghast-Towers Perrin的調查，安然股東通過集體訴訟達成的和解金額高達71.4億美元。 　　四，會計事務所也難逃其咎：安然財務欺詐的幫凶安達信因妨礙司法公正被判"有罪"後破產，退出從事89年的審計行業  　　為安然公司提供財務報表審計的是當時世界著名的"五大會計師事務所"之一—— 安達信(Arthur Anderson)會計師事務所，他們不僅在審計事務上難逃其咎，而且在得知證交會介入調查後，安達信從10月23日開始的兩個星期中銷毀了數千頁關於安然公司的審計文件。美國司法部於2002年3月l4日對安達信提起刑事訴訟，罪名是妨礙司法公正，理由是該公司在安然醜聞事發後毀掉了相關文件和電腦記錄，從而開創了美國歷史上第一起大型會計事務所受到刑事調查的案例。 　　2002年10月16日，美國休斯敦聯邦地區法院對安達信妨礙司法調查做出判決，罰款50萬美元，並禁止它在5年內從事業務，此次判決使安達信成為美國歷史上第一家被判"有罪"的大型會計行。而在有罪判決做出前兩個月，安達信總部已經宣布放棄其在全球開展的所有業務，正式退出其從事了89年之久的審計行業。 　　五，投資銀行更未能獨善其身：因涉嫌財務欺詐，花旗集團、摩根大通、美洲銀行等被判向安然破產的受害者分別支付20億、22億和6900萬美元的賠償金 　　安然醜聞直接導致了安達信的破產，也拉開了牽扯極廣的集體訴訟的序幕，除了安然的董事們外，投資銀行也未能獨善其身。從2002年4月開始，安然股東開始了對投資銀行的集體訴訟，包括：JP 摩根、美林、瑞士信貸－第一波士頓、花旗集團、加拿大帝國商業銀行、德意志銀行、美洲銀行、巴克萊銀行、雷曼兄弟等，著名投資銀行幾乎無一幸免。 2006年2月22日，美國聯邦法官Melinda Harmon初步裁決花旗集團、摩根大通、美洲銀行等因涉嫌財務欺詐，向安然破產的受害者分別支付了20億、22億和6900萬美元的賠償金。

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