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中國式養老路在何方？

http://www.CRNTT.com   2013-01-24 11:38:55

全世界私人養老金規模巨大，是資本市場主要的機構投資者，如美國，政府對企業年金給予稅收優惠。 　　到2011年底，全國只有44900戶企業建立了年金制度，參加職工1577萬人，而當年全國參加基本養老保險的職工有28391萬人，就是說，只有5.5%的人參加年金。 　　如果中國要更好地發展企業年金，擴大覆蓋面，必須在稅收優惠、年金信托制度、專業投資機構等方面做出更多的努力。 　　為了養老的長治久安，在修修補補的同時，中國必須繼續改革養老保險制度。作為政府強制性的養老保險，最大的特點就是普遍性，所有人都有義務參加，沒有商量的餘地。 　　比如美國，所有在職人員都必須繳納社會保障工薪稅，不區分公務員、工人，還是農民、個體戶。跟商業保險的道理一樣，只有更多的人繳納保費，才有共濟性，保證整個體系的安全。如果參保率過低，發生支付危機的概率就很大。 　　養老保險，不是不考慮一個人原有的工資和待遇，正常情況下，原來的工資高，退休後的待遇也應該高，這是全世界的慣例。這點正是機關公務員和事業單位人員主要的顧慮。 　　這需要改革現在的工資制度，把部分合理的福利待遇納入基本工資，這樣他們的繳費工資提高，從而將來的養老金也會提高。 　　機關公務員和事業單位人員不繳納養老費，是一種特權，因為不繳，將來還可以領到養老金；而農民不繳，則沒有養老金可領。無論如何，特權是不該存在的。 　　農民養老繳費，是個中國特色的問題，現在的主流意見是，東部發達地區，以個人繳費為主；中部地區，個人部分繳費，以政府補貼為主；西部地區，政府補貼為主，個人可以不繳費。這個方案，貌似有理，但是有違社會保險的基本原則。 　　正是因為不同人群存在差異，才有實行社會化養老的可能和必要，如果大家情況一樣，則強制保險的必要性就下降了。 　　任何保險的原理都是熨平不同人之間的差異。農民和城鎮職工的情況確實不同，可以採取一套單獨的體系，但是不宜再劃分為不同區域或者不同人群，可以以省為單位實行統一的繳費標準。政府的補貼是必要的，因為農村養老沒有積累，很多老年人已經等不及。 　　而且，這也算是對過去農民所做犧牲的補償。中國農民一直在減少，未來10年，還會有1億多農民進入城市，所以，政府的補貼是暫時的和可以承受的。 　　同時，農民工的養老應在全國實現無縫結轉，即使他們回到農村，也要連續計算繳費年限，給他們一個穩定預期。 　　現在社保基金多頭管理，財政部（制定財務制度等）、全國社會保障基金理事會、人力資源和社會保障部（社保機構管理和收費）、地方稅務局（收費）、銀行（資金托管）都有相應的管理職責。 　　呼籲徵收社保稅，替代現在的繳費模式的聲音不斷，特別是財政部門一直主張徵稅，認為稅收形式最規範。這是有道理的，美國就是用工薪稅方式籌資的。如果用稅收，那就是現收現付了，不用再去考慮投資運營和收益。

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