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| 在中國，洗錢與反洗錢風暴愈演愈烈。 |
中評社北京12月26日電（評論員 張 沐）在世界各國各地區出現的嚴重經濟犯罪活動中，洗錢是既隱蔽又複雜的一項困擾公衆和國際社會的大難題，近些年來尤為猖獗。在中國大陸或台灣等地，洗錢與反洗錢風暴也愈演愈烈。台灣前領導人陳水扁的巨額貪污與遍及亞歐美三大洲的瘋狂洗錢活動，不僅虛耗了全島納稅民衆的大量血汗，還給司法稽查帶來無盡的負累。這一轟動全球的大案，向世人昭告了“洗錢”犯罪的危害之大。
由於中國大陸在經濟上的持續發展和龐大的市場潛力，加以各種投資市場蓬勃興起卻缺乏完善的法制規範和監督機制，導致境內外的金融投機和不法洗錢等紛紛湧現。不過，從1997年《刑法》明確規定了“洗錢罪”，到2007年上半年，全國總共只有4個刑事判案。事實上，國務院在2003年即明確由中國人民銀行負責組織協調全國的反洗錢工作，並在央行內成立了反洗錢局。嚴格說並不是洗錢活動很少出現，關鍵是社會上的認知程度比較低，且民間的檢舉和司法對其稽查的難度頗大，更兼國際間有關的金融監理與協調司法合作等，也需要一個過程。還有一個說法是，當時反洗錢工作的重點是構建法律體系和監管體系。直至2007年下半年起，國內外對洗錢犯罪活動愈加重視，被揭露查處的問題迅即增多起來，全年經國家央行協助調查的洗錢案件328起，涉及金額537.2億元；破案89起，涉及金額288億元。
如今，現代金融工具越來越多，犯罪者經常利用新的金融手段來洗錢。一些貪腐份子利用手中的權力，運用各種手段向外轉移貪污、受賄所得，甚至化公為私，轉入海外私人帳戶，進而設法讓家人陸續移居國外，自己再利用出國機會溜之乎也，給國家機關或企業造成重大損失和很壞的影響。同時，非金融行業的洗錢問題也很活躍。包括恐怖組織的地下融資洗錢行為、國際匯款洗錢、地下錢莊的非法運作和所謂“熱錢”的渠道問題等等。這一來，嚴厲打擊洗錢犯罪成為中國整治金融犯罪的新重點。在今年裡，全國先後開展了兩次大的反洗錢行動：“天網行動”和“雷霆行動”。其中以“洗錢罪”宣判的案件有6起，以“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”宣判的案件有4起，各地銀行、外匯管單位協助公安機關破獲地下錢莊不法案件45起，涉案總金額折合人民幣近1500億元。有關權威官員認為，今年以來的中國金融界真正掀起了“反洗錢風暴”！
不過，由於相關的立法尚不够完善，令至反洗錢的監督和司法追究存在一定的難度。法律體系是重要基礎，完善立法刻不容緩。據悉，目前《刑法》規定洗錢犯罪的上游犯罪，僅限於毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪七類，同時還需要主觀方面具備“明知”要件，客觀方面具備法定的五種掩飾、隱瞞其來源和性質的行為。這就會出現三種不合理現象：
一是只有對所列七類犯罪所得及其相應收益進行掩飾、隱瞞，才構成洗錢罪。對其他犯罪所得只依《刑法》第312條以“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”進行懲處，但不構成洗錢罪；
二是構成洗錢罪的主觀要件必須是“明知”，行為人不知道所清洗黑錢的來源的，也不能認定為洗錢罪。致使很多地下錢莊經營者逃脫了洗錢罪的制裁；
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