中評社北京6月13日電／中國廣播網報道，審計署12日發布2010年第11號審計結果公告，公布了90個國外貸援款項目2009年度公證審計結果。
這90個項目涉及農業、能源、交通、教育、衛生、城市建設和環境保護等領域，計劃投資總額折合人民幣1503.28億元 ，其中協議利用外資額折合人民幣265.57億元。截至2008年12月31日，項目累計完成投資額折合人民幣1074.65億元，其中累計利用外資額折合人民幣180.49億元。在已出具的92份審計報告中，無保留意見的審計報告82份，佔89.13%；有保留意見的審計報告10份，佔10.87%。
審計發現的主要問題
審計結果表明，10個項目中存在的問題對被審計單位財務報表或項目特定目的的財務報表產生重大影響，出具了有保留意見報告。主要問題包括：未按相關會計準則和贈款協定要求編制報表；由於審計範圍受限，無法核實部分執行單位項目執行情況及貸款資金使用情況；虛列支出或支出證據不足；報表數據不準確等。
47個項目中存在違反國家法規、貸(援)款協定問題和內部控制缺陷，但未對被審計單位財務報表或項目特定目的的財務報表造成重大影響，出具了無保留意見報告。主要問題包括：8個項目的2.18億元國內配套資金未及時、足額到位，佔項目總數的8.88%；7個項目涉及的地方財政部門或項目單位滯留資金0.21億元，佔項目總數的7.77%；1個項目(亞洲開發銀行貸款鄭州至西安鐵路項目)未按時繳納資本金4.56億元，佔項目總數的1.11%；37個項目財務管理不規範，佔項目總數的41.11%，主要是存在未按規定設置賬簿、會計核算和賬務處理不夠規範、內控制度不夠健全等問題；16個項目的投資完成額比例偏低或提款報賬進度較慢，佔項目總數的17.77%。
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