關於個人養老金的未來發展，還有三個方面值得期待。
首先是稅收制度。《意見》對稅收制度的描述較為模糊，尚未給出具體的細則。而稅收優惠政策的力度將直接影響居民的個人參與意願，從而影響整個制度效果。因此，未來個人養老金在不同階段的稅收政策制定將變得十分重要。
其次是投資模式。個人養老金賬戶的一個特點就是投資靈活，持有人可以在銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等相對穩健的金融產品中自主選擇。這保證了個人養老金賬戶的投資穩健性和潛在增值能力。由於不同金融機構的投資運營能力將影響制度的實際效果，未來在投資細則的制定上要格外謹慎。
第三是繳費水平。目前規定的個人養老金繳費上限為每年12000元，這與之前試點的個人稅收遞延型養老保險產品的上限類似，保持了連續性。但從過去幾年試點看，不同城市的經濟水平不盡相同，養老需求也有很大區別。期待未來這一限額會根據試點情況分省市動態調整。 |
