三、審計發現的主要問題及整改情況
（一）2009年4月，中石油項目經理部未經招標，直接從上海拓發機電設備有限公司採購1.5萬套熱收縮帶（管道防腐材料），且未經檢測就用於工程建設。經檢測，這些材料的剝離強度低於規定值，且易導致天然氣管道被腐蝕、損壞。截至審計時，已有1.35萬套用於工程建設。
審計指出上述問題後，中石油全部替換了不合格的熱收縮帶，並對有關單位和責任人員進行了處理處罰，在中石油系統內進行了通報。
（二）在遼河東油監理聯合體投入西二線寧陝段的71名監理人員中，注册監理工程師僅4人；在大慶石油工程監理有限公司投入湘贛段的89名監理人員中，有25人無相關資質。
審計指出上述問題後，中石油修訂完善了工程建設監理單位准入和監理人員執業資格管理辦法，督促有關監理單位徹底整改，並追究了履責不到位的監理單位和人員責任。
（三）截至2010年7月，有45.01億元工程施工招投標不合規，包括將合同金額5.18億元的23個項目未經招標違規直接發包，將合同金額39.83億元的73個項目人為拆分標段、違規確定和調整中標人等。
審計指出上述問題後，中石油正在依法依紀追究有關單位和人員的責任，並深入剖析原因，找出問題的根源，進一步完善管道建設管理體制，在管道項目建設中杜絕人為拆分標段、違規招投標等問題。
（四）截至2010年7月，有2.33億元設備材料採購不合規，占西二線東段設備材料採購合同19.82億元（不含網上競價採購鋼管）的12%，包括將1.77億元設備材料採購未經招標違規直接發包、違規確定0.56億元設備材料中標人等。
審計指出上述問題後，中石油正在依法依紀追究有關單位和人員的責任，並採取相關措施，完善了設備材料採購招標辦法。
（五）經批覆的初步設計概算不合理和工程價款結算審核不嚴等，增加工程投資8億多元。如審計抽查的7.73億元土石方工程被中石油系統施工單位對外轉包後獲取價差3.29億元，相當於合同價款的43%。雖然施工單位將獲取的差價作了收入，但增大了工程投資。
審計指出上述問題後，中石油已要求所屬部門進一步優化方案，依據合同和竣工資料等對工程價款結算嚴格審查，將工程投資控制在合理範圍內。
（六）物資採購中超過國家規定標準多收取中標服務費、材料加工時多計算材料加工費等，共增加投資6億多元。
審計指出上述問題後，中石油已按國家有關規定調整了收費標準，正在清退超標準收取的費用，並將與有關企業重新確定合理的加工價格等。
（七）以虛假發票和“白條”等入賬0.43億元。如中石油項目經理部用虛假發票入賬，列支西二線等項目培訓費用714.26萬元。
審計指出上述問題後，中石油正在對虛假發票和“白條”等進行清查，同時在今後的工程建設中，將嚴把發票審核關，確保發票真實可靠。
上述尚在整改中的事項，審計署將在下一階段審計中予以關注，並適時公布其最終結果。 |
