26、2005年1 月間，吳淑珍指示當時擔任兆豐金融控股股份有限
公司董事長之鄭深池，將所交付含有部分“國務機要費”之新
台幣5 千萬元兌換成美金，並規避國內正常外匯之管道而
從海外直接匯入吳景茂新加坡標準銀行帳戶。嗣鄭深池徵
得江松溪、吳錫顯之協助，於2005年1 月25日，由江松溪從
HSBC Private Bank （Suisse）S.A. HK 銀行帳號801024
75280002之帳戶，將美金50萬元匯入吳淑珍指定之吳景茂
新加坡標準銀行帳戶內；另由吳錫顯於同（25）日，從設
於HSBC Private Bank （Suisse）S.A. HK 銀行帳號8010
2461240001之Tradebest Worldwide Limited 帳戶，將美
金100 萬元匯入前述吳景茂新加坡標準銀行帳戶內收受、
寄藏、掩飾。
27、吳淑珍於2005年6 月間某日託蔡銘杰將含有部分“國務機要費”
之新台幣500 萬元匯出國外，蔡銘杰乃收受後將新台幣50
0 萬元分別存入所借用不知情之其妻陳慧娟及員工陳文彥
帳戶；於2005年6 月29日及2005年7 月13日，從陳慧娟國泰世
華銀行士林分行帳戶，分別將新台幣200 萬及175 萬元領
出；再於2005年7 月13日，從陳文彥國泰世華銀行士林分行
帳戶，領出新台幣125 萬元。上述3 筆款項另以人頭帳戶
轉入楊南平（未據起訴）所提供設於香港渣打銀行（Stan
dard Chartered Bank 〈Hong Kong 〉Limited） 之Masc
ot Hightech Corp. 帳戶內。然後於2005年7 月8 日、2005年
7 月27日及2005年8 月24日，依序從上開Mascot Hightech
Corp. 帳戶將美金3 萬025 元、12萬元及620010元匯入吳景
茂新加坡標準銀行帳戶內收受、寄藏、掩飾。
（二）龍潭購地案（詳見附圖五、八、十、十一）
1、陳水扁、吳淑珍及蔡銘哲3 人，基於共同隱匿自己收受辜
成允賄賂重大犯罪所得財物之犯意聯絡，推由蔡銘哲與基
於為該3 人洗錢犯意之辜成允（未據起訴），於2004年1 月
間某日，在台灣地區約定，由辜成允以其所掌控使用之第
三人香港地區帳戶，向基於為陳水扁、吳淑珍及蔡銘哲3
人重大犯罪所得財物洗錢犯意之郭銓慶所借得之帳戶（即
不知情郭淑珍瑞龍銀行帳號為1219949 及摩根史坦利公司帳
號為16H3435 等帳戶）匯付賄款美金112009萬元加以寄藏、
掩飾（詳見附圖十）。辜成允依約乃於：
⑴自2004年1 月20日至同年3 月2 日止，從香港上海匯豐銀行
（HSBC,Hong Kong）帳號HK502377872 號之Alderban Inv
estments Limited帳戶，匯出合計美金880 萬元至郭淑珍
瑞龍銀行帳戶內。
⑵2004年3 月1 日，從蔡國嶼中國信託商業銀行香港分行帳號
904130011913帳戶，匯出美金50萬元至郭淑珍瑞龍銀行帳
戶內。
⑶2004年3 月23日及2004年4 月13日，從香港上海匯豐銀行Alde
rban Investments Limited帳戶，分別匯出美金150 萬及
118 萬元至郭淑珍摩根史坦利公司帳戶內。
2、郭淑珍瑞龍銀行帳戶及摩根史坦利公司帳戶內合計匯入美
金1198萬元。除將部分款項約美金300 萬6600元匯回國內
，用以歸還蔡銘哲先前向郭銓慶借支，而於國內轉交吳淑
珍之新台幣1億元賄款外，陳水扁、吳淑珍及蔡銘哲3 人
推由蔡銘哲將其餘重大犯罪所得，再以下列方式隱匿之：
⑴陳水扁、吳淑珍尚應取得美金600 萬元賄款，由具有為他
人重大犯罪所得洗錢犯意之蔡美利、蔡銘哲出借帳戶供用
。
蔼2004年5 月3 日自郭淑珍摩根史坦利公司帳戶匯出美金10
0 萬元至蔡美利美林證券帳戶內；另於2004年5 月6 日，
從郭淑珍瑞龍銀行帳戶，匯出3 筆美金合計300 萬元至
前述蔡美利美林證券帳戶內，至此蔡美利美林證券帳戶
已存放美金400 萬元龍潭購地案賄款。嗣於2004年6 月11
日，蔡美利再將美金400 萬元匯入吳淑珍控管之荷蘭銀
行新加坡分行Awento公司帳戶內寄藏、掩飾。
舰2004年5 月6 日，從郭淑珍瑞龍銀行帳戶再另匯美金227
萬5 千元至蔡銘哲美林證券帳戶。復由蔡銘哲於2004年6
月14日將美金200 萬元轉匯荷蘭銀行新加坡分行Awento
公司帳戶內寄藏、掩飾。
⑵蔡銘哲受分配之賄款美金238萬元，則於：
蔼2004年4 月13日，指示郭淑珍由摩根史坦利公司帳戶匯美
金149 萬元至蔡美利及不知情之黃接意、黃思翰美林證
券聯名帳戶內。再於2004年4 月27日，將其中一半之美金
74萬5 千元匯至蔡銘哲前開美林證券帳戶內存放隱匿；
另外一半之美金74萬5 千元，則由蔡銘哲贈予蔡美利，
而於同（27）日轉匯美金74萬5019.38 元至蔡美利前開
美林證券帳戶內存放。
舰2004年4 月14日，指示自郭淑珍瑞龍銀行帳戶匯出美金2000
萬元至蔡銘杰所提供其妻陳慧娟之前開美林證券帳戶內
，贈與蔡銘杰。
胪蔡銘哲所收受之前揭賄賂美金238 萬元，嗣由蔡銘哲、
蔡銘杰、蔡美利等人，於2008年11月12日至2008年12月4 日
間，全數繳交“最高法院”檢察署扣案。
（三）陳敏薰交付賄賂案（詳見附圖四）
1、陳敏薰於2004年4 月1 日至6 日間某日，指示祕書張雅雯將
系爭支票1 紙送至“總統”官邸交予吳淑珍，以為吳淑珍與陳
水扁共同對於陳水扁“總統”職務上行為收受賄賂之賄款。陳
水扁、吳淑珍2 人推由吳淑珍指示基於為陳水扁、吳淑珍
洗錢犯意之蔡美利收受後，於2004年4 月6 日在蔡美利國泰
世華商業銀行士林分行068500011151號帳戶提示兌領；同
時由蔡美利從同分行支存帳戶簽發總額共新台幣1 千萬元
，發票日／票號／金額分別為2004年4 月6 日／8000417 ／
100 萬元、2004年4 月6 日／8000418 ／100 萬元、2004年4
月7 日／8000419 ／2001萬元、2004年4 月8 日／8000420 ／
200 萬元、2004年4 月9 日／8000421 ／200 萬元、2004年4
月12日／8000422 ／200 萬元、2004年4 月12日／8000423
／110 萬元之支票7 紙，存入吳淑珍以其兄吳景茂名義設
立之彰化商業銀行民生分行新台幣存款帳戶提示兌現。
2、2004年4 月2 日至2004年11月9 日存入吳景茂新台幣帳戶（內
含部分“國務機要費”（詳前述（一）20、21）及陳敏薰交付
賄賂案款項），於下述時間分別自吳景茂彰化商銀民生分
行新台幣存款帳戶提領新台幣後結購美元存入吳景茂同分
行外幣帳戶：
⑴2004年10月27日提領新台幣61984 萬8 千元結購美金20萬元轉
存吳景茂彰化商銀民生分行外幣帳戶。
⑵2004年10月28日提領新台幣671萬3千元結購美金20萬元轉存
吳景茂上開外幣帳戶。
⑶2004年11月5 日提領新台幣992 萬6100元結購美金30萬元轉
存吳景茂上開外幣帳戶。
⑷2004年11月8 日提領新台幣660 萬8 千元結購美金20萬元轉
存吳景茂上開外幣帳戶。
⑸2004年11月18日提領新台幣324 萬4 千元結購美金10萬元轉
存吳景茂上開外幣帳戶。
⑹2004年12月29日提領新台幣639 萬7 千元結購美金20萬元轉
存吳景茂上開外幣帳戶。
⑺2005年1 月3 日提領新台幣634 萬元結購美金20萬元轉存吳
景茂上開外幣帳戶。
之後，再從前述外幣帳戶，由陳鎮慧依吳淑珍指示，於2004
年11月10日，將美金2001萬1500元匯至吳淑珍借用吳景茂名
義開設之新加坡標準銀行（Standard Merchant Bank（A
sia）Limited,Singapore，下稱新加坡標準銀行）帳戶存
放；另於2005年1 月3 日，再將美金50萬元匯入上開帳戶內
藏放（吳景茂在新加坡標準銀行開戶情形詳後述（五）2
、⑴）。
（四）南港展覽館案部分（詳見附圖六、八、九、十一）
1、吳淑珍為隱匿自己收受郭銓慶賄賂之重大犯罪所得財物，
乃與共同基於為吳淑珍重大犯罪所得財物洗錢犯意之蔡銘
哲及郭銓慶，3 人在台灣地區約定，自郭銓慶所借用不知
情郭淑珍國外帳戶，向蔡銘哲自己及其不知情妻子林碧婷
之國外聯名帳戶付款，再匯入吳淑珍所掌控之國外帳戶以
隱匿所得之性質、來源而洗錢。郭銓慶即依約於2004年5 月
31日至同年6 月16日，將賄款新台幣9180萬9 千398 元，
依約定匯率33.5622 元以自己或借用無犯罪故意之成年人之名義，分別匯
入郭淑珍瑞龍銀行帳戶存放。再於2004年12月1 日，自郭淑
珍瑞龍銀行帳戶匯出美金219 萬5500元至蔡銘哲與林碧婷
香港標準銀行聯名帳戶內（詳見附圖九）。
2、2004年6 月及8 月間蔡銘哲將吳淑珍交付含有部分國務機要
費不法所得而轉請郭銓慶匯出國外之款項（見前述（一）
23、24）及南港展覽館案賄款後續流向如下：
⑴2004年8 月間，蔡銘哲透過郭銓慶匯入相當於新台幣2 千萬
元之等值美金共58萬6975.02 元（見前述（一）24）至蔡
銘哲美林證券帳戶（實收美金共58萬6939.02 元）：蔡銘
哲於2004年10月6 日匯出美金58萬元至新加坡標準銀行吳景
茂帳戶，此部分有尾款美金6939 .02 元未匯出。
⑵2004年6 月17日至2004年6 月25日郭銓慶借用不知情董恩賜及
李慎一名義匯出新台幣4 千萬元至蔡銘哲美林證券帳戶中
（見前述（一）23），屬於吳淑珍所有之金額約新台幣15
00萬元，折合約美金45萬元，蔡銘哲將其分成2 筆金額再
轉匯如下：
蔼美金15萬元：
蔡銘哲於2006年1 月24日自其瑞士信貸銀行新加坡分行帳戶
匯出美金15萬元至陳和昇與陳俊英同分行聯名帳戶，再由
吳景茂及陳俊英依吳淑珍指示，於2006年2 月8 日將上開金
額匯入瑞士信貸銀行新加坡分行吳景茂帳戶。
舰美金30萬元：
美金30萬元分配於2004年11月12日蔡銘哲自其美林證券帳戶
匯出至香港標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶開戶金額美
金60萬元中。
⑶另於2005年6 月2 日、2005年6 月10日、2005年6 月15日及2005年
6 月28日香港標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶收到來自
郭銓慶借用不知情裴慧娟、邱秀貞、李慎一及洪民伍名義
匯入美金11萬1472.1984 元、9 萬5818.87 元、10萬8166.3
8 元及12萬1518. 29元（以上4 筆交易係蔡銘哲將吳淑珍
交付之美元現鈔及旅行支票共美金44萬2 千元轉請郭銓慶
匯出國外，皆未有證據證明為重大犯罪所得，詳後述不另
為無罪判決部分，下同）；2005年7 月25日蔡銘哲託友人歐
陽志明匯入美金42萬元（蔡銘哲將吳淑珍交付款項委請歐
陽志明匯出國外，未有證據證明為重大犯罪所得），連同
上述香港標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶開戶款項中屬
於吳淑珍之美金30萬元及南港展覽館賄款美金273 萬5500
元，至此吳淑珍委託蔡銘哲處理匯入至香港標準銀行蔡銘
哲與林碧婷聯名帳戶資金共美金389 萬2476.27 元。
⑷蔡銘哲為避免匯款作業遭銀行認為有洗錢嫌疑，故將匯出
入款項及匯出入時間錯開並分散至不同月份，先於2004年11
月22日先行自香港標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶匯出
美金50萬元至新加坡標準銀行Carman Trading Limited帳
戶（下稱Carman帳戶），另於2004年12月9 日及2004年12月16
日各匯出美金176 萬元及44萬元至新加坡標準銀行吳景茂
帳戶，至此共匯出美金270 萬元至吳淑珍控制之帳戶，南
港展覽館賄款未匯出餘額為美金3 萬5500元。
⑸上述以不知情董恩賜及李慎一名義匯入之美金30萬元、不
知情裴慧娟名義匯入之美金11萬1472.1984 元（未有證據證
明為重大犯罪所得）、不知情邱秀貞名義匯入之美金9 萬
5199. 87元（未有證據證明為重大犯罪所得）及不知情李
慎一名義匯入之美金10萬8166.38 元（未有證據證明為重
大犯罪所得）合計共美金61萬5457.98 元。2005年6 月16日
，蔡銘哲自香港標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶匯出美
金61萬5 千元至新加坡標準銀行吳景茂帳戶。此部分有尾
款美金457.2009元未匯出。
⑹上述歐陽志明匯入美金42萬元、不知情洪民伍名義匯入12
萬1518.29 元（以上2 筆未有證據證明為重大犯罪所得）
及南港展覽館未匯出餘款美金3 萬5500元合計共美金57萬
7018.29 元。2005年8 月11日，蔡銘哲自香港標準銀行蔡銘
哲與林碧婷聯名帳戶匯出美金57萬元至吳景茂新加坡標準
銀行帳戶。此部分有尾款美金7018.29元未匯出。
⑺至此，留置於香港標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶，未
匯出尾款合計為美金7476.27 元，留置於美林證券蔡銘哲
帳戶未匯出尾款為美金6939.02 元，合計共美金14415.29
元，扣除2004年6 月11日（借用蔡美利美林證券帳戶），2004
年6 月14日、2004年10月6 日及2004年11月12日美林證券匯款
手續費共美金120 元，吳淑珍委託蔡銘哲處理匯入至香港
標準銀行蔡銘哲與林碧婷聯名帳戶之款項尚有美金7476.2
7 元未匯出，匯入至美林證券蔡銘哲帳戶（含借用美林證
券蔡美利證券）之款項尚有美金6819.02 元未匯出。
（五）國外帳戶間之洗錢（詳見附圖五至七、十一）
除“國務機要費”、龍潭購地案、陳敏薰交付賄賂案及南港展
覽館案賄款流向如前述（一）至（四）外，因吳淑珍擔心
借用吳景茂名義開立海外帳戶可能因故無法順利移轉帳戶
資產且為持續隱匿、掩飾其重大犯罪所得，茲分述如下：
1、吳景茂荷蘭銀行新加坡分行帳戶洗錢至Awento公司荷蘭銀
行新加坡分行帳戶部分（詳見附圖五）：
⑴吳淑珍擔心所借用吳景茂名義開立之荷蘭銀行新加坡分行
帳戶，若吳景茂不幸身故，將無法順利移轉帳戶內之資產
，故依理財專員葉玲玲之建議及該銀行之安排，由吳景茂
與AMO AMRO MANAGEMENT SERVICE （HONG KONG）LIMITED
簽訂個人信託契約（Private Trust） ，並由AMO AMRO M
ANAGEMENT SERVICE （HONG KONG）LIMITED提供2003年8 月
20日設立於英屬維京群島之Awento Limited紙上公司作為
該信託之控股公司，用以控制個人信託帳戶之資產，再將
信託人吳景茂存在荷蘭銀行新加坡分行帳戶內之相關資產
，移轉至Awento公司荷蘭銀行新加坡分行帳戶內，並將信
託契約之第一受益人登記為吳淑珍，第二受益人為陳致中
與陳幸妤，吳景茂及吳淑珍則為Awento公司銀行帳戶之有
權簽章者，藉此將資產之所有權人與受益人分離，用以控
管吳淑珍借用吳景茂名義開設海外銀行帳戶之風險。
⑵吳景茂荷蘭銀行新加坡分行帳戶，在2002年1 月10日開始供
作匯款洗錢之用前，已先陸續存入合計美金225 萬6398.8
5 元（87年3 月2 日，從荷蘭銀行新加坡分行帳號40619943
5 號吳淑珍帳戶匯入美金20萬074.77元；87年3 月2 日，
從荷蘭銀行新加坡分行帳號50034014號吳王霞帳戶匯入美
金50萬6324.08 元；88年2 月19日，從合作金庫銀行台南
分行王禎祥帳戶匯進美金20萬元；88年2 月19日，從第一
商業銀行麻豆分行陳和昇帳戶匯入美金20萬元；88年2 月
19日，從華南商業銀行麻豆分行李陳淑鉦帳戶匯進美金20
萬元；1999年2 月20日，從台灣中小企業銀行善化分行陳劉
樹蘭帳戶匯入美金20萬元；1999年2 月22日，從華南商業銀
行台南分行陳俊英帳戶匯進美金20萬元；1999年8 月5 日，
從彰化銀行民生分行陳幸妤帳戶匯入美金20萬元；1999年8
月11日，從彰化銀行民生分行吳景茂帳戶匯入美金10萬元
；1999年8 月19日，從彰化銀行民生分行吳景茂帳戶匯入美
金10萬元；2000年7 月3 日，從台灣中小企業銀行善化分行
邱麗華帳戶匯進美金15萬元）。 |
